Krediidi kulukuse määr ehk KKM on tarbijakrediidilepingu mõiste, mis väljendab krediidi kogukulu tarbijale aastase protsendina. Ettevõttele antud ärilaenule KKM-i avaldamise kohustus ei kohaldu, sest laenusaaja ei ole tarbija. Seetõttu peab ettevõte laenu kogukulu ise kokku arvutama.
Autor: Nordic Hypo AS · Uuendatud: 25.10.2026
Mis on krediidi kulukuse määr?
Võlaõigusseaduse § 406 lõike 1 järgi on krediidi kulukuse määr krediidi kogukulu tarbijale, mis on väljendatud aastase protsendimäärana kasutusse võetud krediidisummast või krediidi ülempiirist. Arvutus eeldab, et leping kehtib kokkulepitud tähtaja lõpuni ja pooled täidavad oma kohustusi.
KKM on protsent, mitte eurosumma. Kuna arvutus eeldab lepingu kestmist lõpuni, on ennetähtaegse tagastamise korral tegelik kulu teistsugune.
Miks KKM ärilaenule ei kohaldu?
Võlaõigusseaduse § 402 lõike 1 järgi on tarbijakrediidileping leping, millega krediidiandja annab krediiti tarbijale. Sama seaduse § 1 lõike 5 järgi on tarbija füüsiline isik, kelle tehing ei seondu iseseisva majandus- või kutsetegevusega.
Kui laenusaaja on osaühing või aktsiaselts, ei ole tegemist tarbijakrediidiga. Sama kehtib füüsilisest isikust ettevõtja majandustegevusega seotud laenu kohta. Seega ei pea ärilaenu pakkumises KKM-i olema.
Praktiline tagajärg on see, et ärilaene ei saa võrrelda ühe seadusega määratud protsendi järgi. Võrdlus tuleb teha kogukulu põhjal.
Millised kulud kuuluvad ärilaenu kogukulu hulka?
| Kulu | Liik |
|---|---|
| Intress kogu perioodi jooksul | Jooksev |
| Lepingutasu | Ühekordne |
| Haldustasu ja aruandlusega seotud tasud | Jooksev |
| Hindamisakt | Ühekordne |
| Notari tasu ja riigilõiv | Ühekordne |
| Kindlustus, kui laenuandja seda nõuab | Jooksev |
| Lepingu muutmise tasu | Vajaduse korral |
Notari tasu, riigilõiv ja hindamine ei tule laenuandjalt, kuid need on laenu saamiseks vajalikud kulud. Väikese laenu puhul võivad need kogukulu oluliselt mõjutada.
Kuidas ärilaenu kogukulu ise arvutada?
Arvutuses liidetakse kõik ühekordsed tasud (lepingutasu, hindamine, notar ja riigilõiv) ning maksegraafiku põhjal arvutatud intressikulu kogu perioodi kohta.
Lisada tuleb ka jooksvad tasud, näiteks haldustasu. Illustratiivselt teeb 15 euro suurune igakuine haldustasu kümne aasta jooksul kokku 1 800 eurot. Lihtsustatud võrdluseks võib summa jagada laenusumma ja aastate arvuga, et saada võrreldav aastane protsent.
See tulemus ei ole KKM seaduse tähenduses ja seda ei tasu nii nimetada. See on ettevõtte enda võrdlusarv ja sama meetodit tuleb kasutada kõigi pakkumiste puhul.
Millised vead tekivad ärilaenude võrdlemisel?
Esimene viga on võrrelda ainult intressi. Kahe protsendi suurune lepingutasu kolmeaastasel laenul on ligikaudu 0,67 protsendipunkti aastas.
Teine viga on võrrelda tarbijalaenu KKM-i ärilaenu intressiga. Need on eri metoodikaga numbrid.
Kolmas viga on jätta tagatisega seotud kulud välja. Notar, riigilõiv ja hindamine võivad koos olla neljakohaline summa.
Mida küsida laenuandjalt kogukulu kohta?
Kasulik on küsida kirjalikku tasude nimekirja, sest sellest saab ise arvutuse teha. Maksegraafiku intressiveerus on näha kogu perioodi intressikulu. Täpsustada tasub ka seda, millised tasud on ühekordsed ja millised jooksvad.
Kui pakkumised on samal kujul, saab neid võrrelda sisuliselt, mitte ainult intressiprotsendi järgi.
Kogukulu arvutamisel tasub arvestada ka käibemaksuga. Hindamise ja notari arvetel on käibemaks, riigilõivul mitte. Kui ettevõte saab sisendkäibemaksu tagasi, tuleb võrdlus teha kõigi pakkumiste puhul järjekindlalt ühel viisil, kas käibemaksuga või ilma.
Kui ettevõte kaalub rahastust kinnisvara tagatisel, saad Nordic Hypo hüpoteeklaenu tingimustega tutvuda ja esitada laenutaotluse veebis.
Korduma kippuvad küsimused
Kas ärilaenu pakkumises peab olema KKM?
Ei pea. KKM-i avaldamise nõue on seotud tarbijakrediidiga ja ettevõtte laen ei ole tarbijakrediit.
Kas füüsilisest isikust ettevõtja saab KKM-i?
Kui laen on seotud tema majandustegevusega, ei ole ta selle tehingu puhul tarbija ja tarbijakrediidi sätted ei kohaldu.
Kuidas ärilaene ilma KKM-ita võrrelda?
Liida kokku intress, ühekordsed ja jooksvad tasud kogu perioodi kohta ning kasuta kõigi pakkumiste puhul sama arvutusviisi.
Kas notari tasu kuulub laenu kogukulu hulka?
Ettevõtte enda võrdluses tasub see arvestada, sest see on laenu saamiseks vajalik kulu.
Loe ka
- Laenumarginaal: mis seda kujundab ja kuidas seda vähendada?
- Lepingutasu ja muud laenu kõrvalkulud: millised kulud ärilaenuga kaasnevad?
- Ärilaenu ennetähtaegne tagastamine: millised on tingimused ja kulud?
Õiguslik alus: võlaõigusseadus § 1 lg 5, § 402 lg 1, § 406 lg 1. Artikkel on üldhariv ega asenda konkreetse tehingu õiguslikku või finantsalast analüüsi.